Νόμος περί συμμόρφωσης με το φόρο επί των ξένων λογαριασμών (FATCA)

Τι είναι το FATCA;

Το Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA) είναι νομοθεσία των Η.Π.Α. που ψηφίστηκε από το Αμερικανικό Κογκρέσο το Μάρτιο 2010 και τέθηκε σε ισχύ τον Ιούλιο του 2014.  Σύμφωνα με τους νέους κανονισμούς FATCA, τα ξένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (FFI) πρέπει να προσδιορίζουν τους κατόχους λογαριασμών των ΗΠΑ καθώς και οντότητες υπό αμερικανικό έλεγχο (δηλαδή αμερικανικά πρόσωπα που έχουν ουσιαστικό ιδιοκτησιακό συμφέρον στην οικονομική οντότητα) και να παρέχουν στο IRS πληροφορίες για τα περιουσιακά τους στοιχεία, εμπορικές ροές κατά τη διάρκεια της χρήσης. Οι κανονισμοί FATCA γενικά τέθηκαν σε ισχύ την 1η Ιουλίου 2014.

Πώς επηρεάζει η FATCA τη PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD και της πελάτες της;

Για να είναι συμβατό με το FATCA, η PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD πρέπει να δηλώσει τα δικά του FFIs με το IRS. Επιπλέον, οι κανονισμοί FATCA απαιτούν από τη PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD να αναθεωρεί τις υπάρχουσες διαδικασίες και να τις ενισχύει ώστε να συμμορφώνεται με τους κανονισμούς.

Ως μέρος μιας διαδικασίας επανεξέτασης πελατών, μπορεί να ζητηθούν επιπρόσθετες πληροφορίες και έγγραφα για πελάτες που κατέχουν λογαριασμούς στη PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD. Για παράδειγμα, η PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD μπορεί να χρειαστεί να λάβει φορολογικά έντυπα (δηλαδή έγγραφα της σειράς W9 / W8) μετά την 1η Ιουλίου 2014, τόσο από τους νέους όσο και από τους υφιστάμενους λογαριασμούς προκειμένου να προσδιορίσει τη φορολογική ταξινόμηση του πελάτη.

Σε ποιες περιπτώσεις πρέπει να υποβάλω ένα έντυπο W-9 / W8-BEN / W8-BEN-E στη PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD;

Προκειμένου να προσδιοριστεί εάν ισχύει η παρακράτηση φόρου, η PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD πρέπει να πιστοποιεί την κατοχή των κατόχων λογαριασμών της. Για παράδειγμα, εάν ένας λογαριασμός τηρείται από μη πολίτη των Η.Π.Α. ή από εταιρεία μη καταχωρημένη στις Η.Π.Α., η  PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD ενδέχεται να απαιτήσει Πιστοποίηση Ξένου Καθεστώτος, όπως το Έντυπο W8-BEN ή το W8-BEN-E για το λογαριασμό. Ομοίως, αν ένας λογαριασμός είναι κάτοχος ενός Αμερικανού πολίτη, κάτοικος αλλοδαπής ή επιχειρηματική οντότητα των Η.Π.Α., ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να υποχρεωθεί να πιστοποιήσει τη φορολογική του κατάσταση συμπληρώνοντας ένα έντυπο W-9. Λάβετε υπόψη ότι το PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI LTD δεν δέχεται πελάτες από την Αμερική.

ΣΗΜΑΝΤΙΚΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ:

Σε περίπτωση που υπάρχουν περαιτέρω ερωτήσεις σχετικά με το FATCA ή το Κυπριακό νομικό πλαίσιο ή την ταξινόμηση για σκοπούς FATCA, συνιστάται όπως οι πελάτες επικοινωνήσουν με επαγγελματία φοροτεχνικό, καθώς η PROCHOICE CHRIMATISTIRIAKI δεν είναι σε θέση να παρέχει φορολογικές πληροφορίες.

Πού μπορώ να βρω περισσότερες πληροφορίες για το FATCA;

Περαιτέρω πληροφόρηση σχετικά με το FATCA μπορείτε να βρείτε στις ιστοσελίδες:

Ο δικτυακός τόπος του IRS (http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA) παρέχει πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τη συμμόρφωση με το FATCA. Επίσης, μπορείτε να ανατρέξετε στον ιστότοπο του Υπουργείου Οικονομικών των ΗΠΑ (http://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx) για συμπληρωματικές πληροφορίες σχετικά με τις IGA